买二手房房税都有哪些？该如何计算缴纳？

买二手房,房税是不可忽视的重要支出部分，对于许多准备购置二手房的人来说，了解房税相关知识，不仅能清晰知晓自己的购房成本，还能在交易过程中避免不必要的麻烦与损失，买二手房究竟涉及哪些房税，又该如何计算和缴纳呢？

我们来看看二手房交易中常见的税种。

契税是购房者需要缴纳的重要税种之一,契税的征收标准通常根据房屋面积和购房者的购房情况而定，如果购房者是购买家庭唯一住房，且房屋面积在 90 平方米及以下的，契税按照 1%的税率征收；若房屋面积在 90 平方米以上的，契税税率为 1.5%，要是购房者购买的是家庭第二套改善性住房，面积在 90 平方米及以下的，契税税率同样为 1%；面积在 90 平方米以上的，契税税率则为 2%，这里需要注意的是，不同地区对于契税的征收政策可能会存在一些细微差异，具体应以当地规定为准。

增值税及其附加税也是二手房交易中的一项重要税费,如果房屋是满两年的普通住宅，免征增值税及其附加税，但如果房屋不满两年，增值税及其附加税的征收标准为房屋售价的 5.6%，这里的普通住宅通常有一定的界定标准，比如在房屋面积、容积率等方面有规定，各地标准不同，有的地区规定单套建筑面积在 144 平方米以下（含 144 平方米），住宅小区建筑容积率在 1.0 以上的住房为普通住宅。

个人所得税也是二手房交易中可能涉及的税费,如果卖方转让的房屋是满五唯一的住房，即房产证满五年且是卖方家庭唯一住房，免征个人所得税，若不符合满五唯一条件，个人所得税的征收方式有两种，一种是按照房屋转让所得的 20%征收，转让所得为转让收入减去房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额，另一种是按照房屋售价的 1% - 3%核定征收，具体比例由各地税务机关确定。

说完了税种,接下来讲讲这些房税是如何计算的。

以一套售价为 200 万元的二手房为例，假设购房者是首次购房，房屋面积为 100 平方米，该房屋已满两年但卖方并非满五唯一住房，首先计算契税，由于是首次购房且房屋面积大于 90 平方米，契税税率为 1.5%，那么契税金额为 200 万×1.5% = 3 万元，因为房屋已满两年，免征增值税及其附加税，而个人所得税，若按照 1%核定征收，个人所得税金额为 200 万×1% = 2 万元，购房者在此次二手房交易中总共需要承担的房税为 3 万 + 2 万 = 5 万元。

在缴纳房税时,也有一些需要注意的地方。

缴纳房税的流程一般是先到当地的税务部门或相关政务服务窗口进行申报,购房者需要携带身份证、购房合同、房产证等相关资料，税务部门会根据提供的资料进行审核，确定应缴纳的房税金额，审核通过后，购房者可以通过多种方式缴纳房税，如现金、银行卡、网上支付等，缴纳完成后，务必保存好完税凭证，这是完成房税缴纳的重要证明，在后续办理房产证过户等手续时可能会用到。

不同地区对于房税缴纳的时间规定也有所不同,有些地区要求在办理房屋过户手续前缴纳房税，有些地区则规定在签订购房合同后的一定期限内完成缴纳，购房者一定要提前了解当地的规定，避免因逾期缴纳产生滞纳金。

在二手房交易过程中,买卖双方可以在合同中明确房税的承担方，虽然按照规定，契税由购房者承担，增值税及其附加税、个人所得税由卖方承担，但在实际交易中，双方可以根据市场情况和协商结果确定最终的承担方，比如在卖方市场中，卖方可能会要求购房者承担所有税费；而在买方市场中，购房者可能会争取让卖方承担部分税费。

对于一些特殊情况,房税政策也有相应规定，继承的二手房再次转让时，个人所得税的计算方式会有所不同，如果是通过继承取得的房屋，在转让时，其房屋原值按照发生继承行为前的购置成本确定，如果符合一定条件，同样可以享受满五唯一免征个人所得税的政策。

还有,对于经济适用房等保障性住房的二手房交易，房税政策也有特殊之处，经济适用房在达到一定年限后可以上市交易，但需要补缴土地收益等相关价款，同时房税的征收标准也可能与普通商品房有所差异。

买二手房时房税是一个复杂但又必须清楚了解的环节,购房者在购房前要充分了解当地的房税政策，准确计算自己需要承担的房税金额，在交易过程中与卖方明确税费承担问题，按照规定的流程和时间缴纳房税，这样才能确保二手房交易顺利进行，避免因房税问题产生纠纷和不必要的经济损失，让自己的购房之路更加顺畅，无论是首次购房的新手，还是有过购房经验的人，都不能忽视房税这一重要因素，做好充分的准备，才能买到心仪又实惠的房子。