买二手房要交哪些税？一文带你全了解

买二手房,税费问题是绕不开的关键环节，它不仅关系到购房者的资金支出，更在一定程度上影响着购房决策，了解买二手房的税问题，能让你在购房过程中做到心中有数，避免不必要的经济损失，就为大家详细剖析买二手房涉及的各类税费。

首先要明确的是,二手房交易中涉及的税费种类多样，主要包括契税、增值税、个人所得税、印花税、土地增值税等，不同类型的税费有着不同的征收标准和规定。

契税是购房者需要重点关注的一项税费,它是在土地、房屋权属发生转移时，向承受权属的单位和个人征收的一种税，对于个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女），面积为 90 平方米及以下的，减按 1%的税率征收契税；面积为 90 平方米以上的，减按 1.5%的税率征收契税，若个人购买家庭第二套改善性住房，面积为 90 平方米及以下的，减按 1%的税率征收契税；面积为 90 平方米以上的，减按 2%的税率征收契税，这里需要注意的是，家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭，购买的家庭第二套住房，而如果购买的是第三套及以上住房，不论面积大小，契税税率一般为 3% ，契税的计算方式相对简单，用房屋成交价格乘以相应的税率即可得出应缴纳的契税金额，购买一套 100 平方米、成交价格为 200 万元的家庭唯一住房，由于面积大于 90 平方米，契税税率为 1.5%，那么应缴纳的契税为 2000000×1.5% = 30000 元。

增值税也是二手房交易中较为重要的一项税费,增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，在二手房交易中，如果转让的是购买不足 2 年的住房，按照 5%的征收率全额缴纳增值税；如果转让的是购买 2 年以上（含 2 年）的住房，免征增值税，这里的购买时间，通常以房屋产权证或契税完税证明上注明的时间为准，按照“孰先”原则确定，房产证登记时间为 2020 年 5 月，契税完税证明时间为 2019 年 10 月，那么购买时间就以 2019 年 10 月为准，假设一套成交价格为 150 万元的住房，购买不足 2 年，那么应缴纳的增值税为 1500000÷(1 + 5%)×5% ≈ 71428.57 元，北上广深地区对于非普通住房有特殊规定，购买 2 年以上（含 2 年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照 5%的征收率缴纳增值税，普通住房与非普通住房的区分标准各地有所不同，一般从房屋面积、成交价格等方面进行界定。

个人所得税是二手房交易中卖方需要承担的税费,但在实际交易中，很多时候会转嫁给买方，个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税，在二手房交易中，若转让的住房是家庭唯一生活用房且购买时间超过 5 年，免征个人所得税，这就是我们常说的“满五唯一”，如果不符合“满五唯一”条件，一般有两种征收方式，一种是按照转让收入减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按 20%的税率缴纳个人所得税，另一种是对不能提供房屋原值凭证的，按住房转让收入的 1%核定征收个人所得税，一套房屋转让收入为 180 万元，卖方无法提供房屋原值凭证，那么应缴纳的个人所得税为 1800000×1% = 18000 元。

印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税，在二手房买卖中，对个人销售或购买住房暂免征收印花税，这在一定程度上减轻了买卖双方的负担。

土地增值税是对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税，对于个人销售住房，同样暂免征收土地增值税。

除了上述主要税费外,在二手房交易过程中，还可能涉及一些其他费用，比如房屋交易手续费、房屋评估费等，房屋交易手续费一般按照房屋建筑面积收取，各地收费标准有所差异，房屋评估费则是在需要对房屋价值进行评估时产生的费用，通常按照评估价值的一定比例收取。

在实际的二手房交易中,税费的计算和缴纳可能会因为各种因素而变得复杂，房屋性质不同（如商品房、经济适用房、房改房等），税费政策也会有所不同，经济适用房在上市交易时，可能需要补缴土地出让金等相关费用，房改房在交易时，也有其特定的税费规定。

不同地区对于二手房税费的政策也可能存在差异,有些地方可能会出台一些优惠政策，鼓励住房消费，或者对特定区域的二手房交易给予税费减免，在购买二手房前，一定要向当地的税务部门、房产交易中心等相关机构咨询清楚具体的税费政策和办理流程。

对于购房者来说,了解买二手房的税问题至关重要，在购房预算中，要充分考虑到各项税费的支出，避免因税费问题导致预算超支，在与卖方协商房价时，也要将税费因素考虑在内，争取更有利的购房条件，对于卖方而言，清楚税费政策能合理定价，避免因不了解政策而造成经济损失。

买二手房的税问题涉及多个方面,需要买卖双方认真对待，通过充分了解相关税费政策，做好预算规划，在交易过程中严格按照规定办理税费缴纳手续，才能确保二手房交易顺利进行，实现双方的利益最大化，无论是购房者还是卖房者，都应该重视税费问题，为自己的房产交易保驾护航，在购房或卖房前，多做功课，多咨询专业人士，让房产交易在清晰、透明的税费环境中完成，这样不仅能保障自身权益，也有助于维护房地产市场的健康、稳定发展。