卖二手房要交多少税钱？一文为你讲清楚

卖二手房究竟要交多少税钱？这是众多二手房卖家极为关注的问题，税费的多少直接关系到卖家最终的收益，了解清楚相关税费规定，能让交易过程更加顺畅，避免因税费问题产生纠纷，我们就详细探讨卖二手房必须缴纳的税钱情况。

增值税,增值税的缴纳情况分为多种，如果个人将购买不足 2 年的住房对外销售，按照 5%的征收率全额缴纳增值税，计算公式为：增值税 = 全部价款和价外费用÷（1＋5%）×5% ，一套售价 105 万购买不足 2 年的住房，应缴纳的增值税 = 105÷（1＋5%）×5% = 5 万元，而如果个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售，在北上广深地区，非普通住房以销售收入减去购买住房价款后的差额按照 5%的征收率缴纳增值税，计算公式为：增值税 =（含税销售额 - 购买住房价款）÷（1 + 5%）×5% ；普通住房则免征增值税，在其他地区，个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售，均免征增值税，这里的普通住房和非普通住房的界定各地标准有所不同，一般普通住房是指住宅小区建筑容积率在 1.0 以上、单套建筑面积在 144 平方米以下、实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格 1.2 倍以下的住房。

个人所得税,若能提供房屋原值凭证，个人所得税按照转让所得的 20%计征，转让所得 = 转让收入 - 房屋原值 - 转让住房过程中缴纳的税金 - 有关合理费用，房屋转让收入 200 万，房屋原值 150 万，转让过程中缴纳的税金 10 万，装修等合理费用 5 万，那么转让所得 = 200 - 150 - 10 - 5 = 35 万，个人所得税 = 35×20% = 7 万，若不能提供房屋原值凭证，则按照住房转让收入的 1% - 3%核定征收个人所得税，具体比例由各地税务机关确定，如果个人转让自用 5 年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税，这对于很多卖家来说是一项重要的税收优惠政策。

然后是土地增值税,对个人销售住房暂免征收土地增值税，这在一定程度上减轻了二手房卖家的负担，但如果销售的不是住房，比如是商业用房等，就需要按照相关规定缴纳土地增值税，土地增值税按照增值额与扣除项目金额的比率不同，适用不同的税率，采用四级超率累进税率计算，增值额未超过扣除项目金额 50%的部分，税率为 30%；增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分，税率为 40%；增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 50%；增值额超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 60% ，计算起来相对复杂，需要准确确定增值额和扣除项目金额。

还有印花税,同样，对个人销售或购买住房暂免征收印花税，但对于非住房的二手房交易，买卖双方需要按照产权转移书据所载金额的 0.05%缴纳印花税，一套商业用房售价 300 万，那么买卖双方各自需要缴纳的印花税 = 300×0.05% = 0.15 万。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，这些税费是以增值税为计税依据，城市维护建设税根据所在地区不同税率有所差异，市区为 7%，县城、镇为 5%，不在市区、县城或镇的为 1%；教育费附加率为 3%，地方教育附加率一般为 2%，如果缴纳了增值税，就需要相应计算缴纳这些附加税费，比如缴纳了 5 万元增值税，在市区的话，城市维护建设税 = 5×7% = 0.35 万，教育费附加 = 5×3% = 0.15 万，地方教育附加 = 5×2% = 0.1 万。

在实际的二手房交易中,卖家还需要注意一些特殊情况，房屋性质不同可能导致税费政策有差异，像经济适用房、房改房等在上市交易时可能有额外的规定和税费，而且各地对于二手房税费的具体执行政策可能会有微调，所以在交易前一定要向当地的税务部门或者房产中介机构详细咨询，确保准确了解自己需要缴纳的税费情况。

对于卖家来说,清晰掌握卖二手房要交的税钱，不仅能合理规划收益，还能在与买家协商价格等环节中更有底气，准确缴纳税费也是每个公民应尽的义务，合法合规的交易才能保障市场的健康发展，买家在购房过程中也应该关注卖家的税费情况，因为这可能会影响到房屋的最终成交价格，了解卖二手房的税费知识，对于买卖双方都至关重要，能让二手房交易更加透明、公平、顺利，无论是为了保障自身权益，还是促进房地产市场的良好秩序，都值得我们深入学习和了解这些税费规定。